Пожалуйста включите JavaScript в вашем браузере для полноценной работы сайта.

Фото
show
« Июнь, 2017
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
1234
567891011
12131415161718
19202122232425
2627282930
Главная страница Корпоративное управление Внутренний контроль, аудит и управление рисками
Внутренний контроль, аудит и управление рисками

В НК «Роснефть» функционирует система контроля над финансово-хозяйственной деятельностью, которая включает: Ревизионную комиссию, Комитет Совета директоров по аудиту, независимого аудитора, органы управления, менеджмент Компании и Службу внутреннего аудита.

Существующий порядок подчиненности и взаимодействия элементов системы контроля обеспечивает уровень независимости, необходимый для ее эффективного функционирования, и соответствует передовой международной практике в данной области.

В соответствии с Уставом НК «Роснефть» Ревизионная комиссия осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Компании.

Ревизионная комиссия является одним из основных органов в системе контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Компании, в которую также входят Комитет Совета директоров по аудиту, независимый аудитор, органы управления, менеджмент Компании и Служба внутреннего аудита. Одной из основных функций Ревизионной комиссии является контроль за исполнением финансово-хозяйственного плана Компании, который утверждается Советом директоров.

Члены Ревизионной комиссии НК «Роснефть» избираются общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров в составе 5 членов.

Согласно решению годового Общего собрания НК "Роснефть", которое состоялось 15 июня 2016 г., была избрана Ревизионная комиссия Общества в составе 5 человек:

  1. Афоняшин Алексей Анатольевич
  2. Зенков Олег Сергеевич
  3. Мамин Виктор Викторович
  4. Пома Сергей Иванович
  5. Сабанцев Захар Борисович

Дополнительные сведения о членах Ревизионной комиссии НК «Роснефть» содержатся в разделе Собрания акционеров.

Деятельность Ревизионной комиссии регулируется следующими внутренними документами:

Устав НК «Роснефть»

Положение о Ревизионной комиссии НК «Роснефть»

Кодекс корпоративного управления НК «Роснефть»

Более подробную информацию о деятельности Ревизионной комиссии и иных органов, входящих в систему внутреннего контроля и аудита можно посмотреть в Годовом отчете НК «Роснефть».

Состав Комитета по аудиту:

  • Хамфриз Дональд (председатель Комитета)
  • Варниг Маттиас
  • Вьюгин Олег Вячеславович

Задачи и функции Комитета

Основной задачей Комитета является оказание содействия Совету директоров в обеспечении им защиты интересов акционеров посредством осуществления контроля полноты и достоверности финансовой и иной отчетности Общества, надежности и эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками, комплаенса, внутреннего аудита и системы корпоративного управления.

К основным функциям Комитета относятся:

-      контроль обеспечения полноты, точности и достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества;

-      обеспечение независимости и объективности внешнего и внутреннего аудита, а также обеспечение эффективного взаимодействия внешнего аудитора с Обществом;

-      контроль эффективности функционирования и надежности системы внутреннего контроля и управления рисками;

-      осуществление мониторинга системы корпоративного управления Общества, оценка практики корпоративного управления и разработка рекомендаций по совершенствованию системы корпоративного управления;

-      регулярное взаимодействие с Ревизионной комиссией;

-      контроль эффективности функционирования системы оповещения о потенциальных случаях недобросовестных действий работников Общества (в т.ч. недобросовестного использования инсайдерской и конфиденциальной информации) и третьих лиц и иных нарушениях в деятельности Общества;

-      обеспечение регулярного взаимодействия Совета директоров с исполнительными органами, структурными подразделениями (далее также – СП) финансово-экономического блока, СП, ответственными за вопросы внутреннего аудита, внутреннего контроля и управления рисками, Ревизионной комиссией.

Деятельность Комитета в отчетном корпоративном году

Функции и порядок взаимодействия Комитета Совета директоров ПАО «НК «Роснефть» по аудиту с органами Общества установлены и регулируются Положением о комитете Совета директоров ПАО «НК «Роснефть» по аудиту.

В непосредственном подчинении вице-президента - руководителя Службы внутреннего аудита находится Департамент операционного аудита, Департамент корпоративного аудита, Департамент регионального аудита, Управление методологии и организации внутреннего аудита и Управление экономического и организационного анализа (далее – структурные подразделения Службы внутреннего аудита).

Основными задачами структурных подразделений Службы внутреннего аудита являются:

  • содействие исполнительным органам Компании и работникам Компании в разработке и мониторинге исполнения процедур и мероприятий по совершенствованию системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративному управлению Компании путем оценки надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративного управления, а также в обеспечении:
    • достоверности и целостности предоставляемой информации о финансово-хозяйственной деятельности Компании, включая Общества Группы;
    • эффективности и результативности деятельности, осуществляемой Компанией, включая Общества Группы;
    • выявления внутренних резервов для повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности Компании, включая Общества Группы;
    • сохранности имущества Компании, включая Общества Группы;
  • координация деятельности с внешним аудитором, с Ревизионной Комиссией НК «Роснефть», с ревизионными комиссиями Обществ Группы, а также с лицами, оказывающими услуги по консультированию в области управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления Компании;
  • проведение внутреннего аудита НК «Роснефть» и Обществ Группы;
  • независимый аудит эффективности системы менеджмента качества (в том числе, в области капитального строительства, включая оценку соответствия требованиям стандартов ISO);
  • проверка соблюдения членами исполнительных органов Компании и ее работниками положений законодательства и внутренних документов Компании, касающихся инсайдерской информации и борьбы с коррупцией, соблюдения требований Кодекса деловой этики НК «Роснефть»;
  • подготовка и предоставление Совету директоров НК «Роснефть» и исполнительным органам Компании отчетов по результатам деятельности внутреннего аудита (в том числе включающих информацию о существенных рисках, нарушениях / недостатках, результатах и эффективности выполнения предложений внутреннего аудита по результатам проверок в части устранения выявленных нарушений / недостатков, результатах выполнения плана деятельности внутреннего аудита, результатах оценки фактического состояния, надежности и эффективности СУРиВК и корпоративного управления);
  • повышение качества проводимых аудиторских проверок и своевременное реагирование на изменения, связанные с развитием бизнеса НК «Роснефть».

Основными функциями структурных подразделений Службы внутреннего аудита являются:

  • оценка надежности и эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля, ее соответствия масштабу и сложности бизнеса Компании;
  • оценка корпоративного управления;
  • проведение проверок на основании утвержденного уполномоченным органом управления НК «Роснефть» и одобренного Комитетом Совета директоров НК «Роснефть» по аудиту плана деятельности внутреннего аудита;
  • проведение иных проверок, выполнение других заданий по поручению Совета директоров НК «Роснефть» (Комитета Совета директоров НК Роснефть» по аудиту) и/или исполнительных органов НК «Роснефть» в пределах компетенции, в том числе на основании информации, поступившей на «горячую линию» Компании;
  • проведение комплексных проверок (ревизий) деятельности объектов проверки, которые выражаются в документальной и физической проверке законности совершенных финансовых и хозяйственных операций, достоверности и правильности их отражения в бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществление последующего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью объекта проверки;
  • предоставление консультаций исполнительным органам Компании по вопросам управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления (при условии сохранения независимости и объективности внутреннего аудита);
  • осуществление мониторинга внедрения предложений внутренних аудиторов по совершенствованию системы управления рисками и внутреннего контроля, корпоративного управления, устранения нарушений и недостатков, выявленных при проведении проверок;
  • содействие исполнительным органам Компании в расследовании недобросовестных / противоправных действий работников и третьих лиц, включая халатность, корпоративное мошенничество, коррупционные действия, злоупотребления и различные противоправные действия, которые наносят ущерб Компании.

Подчиненность и подотчетность Службы внутреннего аудита

Вице-президент - руководитель Службы внутреннего аудита назначается на должность и освобождается от занимаемой должности Главным исполнительным директором НК «Роснефть» на основании решения Совета директоров НК «Роснефть». Вице-президент - руководитель Службы внутреннего аудита НК «Роснефть» административно подчиняется непосредственно Главному исполнительному директору НК «Роснефть» и находится в функциональном подчинении Совету директоров НК «Роснефть».

Взаимодействие Службы внутреннего аудита с исполнительными органами управления НК «Роснефть» и Советом директоров НК «Роснефть»

Целью внутреннего аудита (вице-президента - руководителя Службы внутреннего аудита НК «Роснефть», структурных подразделений Службы внутреннего аудита НК «Роснефть») является содействие Совету директоров НК «Роснефть» и исполнительным органам Компании в повышении эффективности управления Компанией, совершенствовании ее финансово-хозяйственной деятельности, в том числе путем системного и последовательного подхода к анализу и оценке системы управления рисками и внутреннего контроля, а также корпоративного управления, как инструментов обеспечения разумной уверенности в достижении поставленных перед Компанией целей.

Совместно с руководителями структурных подразделений готовятся решения по устранению выявленных нарушений и недостатков, разрабатываются мероприятия по предотвращению рисков.

Совет директоров рассматривает отчеты Службы внутреннего аудита. Существующий порядок подчинения вице-президента - руководителя Службы внутреннего аудита Совету директоров и исполнительным органам Компании обеспечивает независимость, достаточную для выполнения функций, возложенных на внутренний аудит, и соответствует примерам передовой практики и международным стандартам в области внутреннего аудита.

Основными документами, регулирующими деятельность Службы внутреннего аудита, являются:

ООО «Эрнст энд Янг» выбрано в качестве аудитора ПАО «НК «Роснефть» (юридическое лицо) на 2016-2018 гг.

В соответствии с подпунктом 10 пункта 1 статьи 48 Федерального закона «Об акционерных обществах», подпунктом 9.2.2 (3) пункта 9.2 статьи 9 Устава ПАО «НК «Роснефть», утверждение аудитора Общества осуществляется на годовом общем собрании акционеров. Годовое общее собрание акционеров ПАО «НК «Роснефть» 15 июня 2016 года утвердило ООО «Эрнст энд Янг» аудитором Общества.

Выбор ООО «Эрнст энд Янг» в качестве кандидатуры аудитора ПАО «НК «Роснефть» на 2016-2018 гг. был произведен по итогам проведенной в конце 2015 года закупочной процедуры «Оказание услуг по проведению обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности по РПБУ и консолидированной финансовой отчетности по МСФО ОАО «НК «Роснефть» и его крупных дочерних обществ на 2016-2018 гг.», организованной в соответствии с законодательством и внутренними локальными нормативными документами Компании.

ООО «Эрнст энд Янг» - создано в соответствии с законодательством Российской Федерации, является независимым членом глобальной сети «Эрнст энд Янг», которая оказывает услуги по проведению аудита, консультированию по вопросам налогообложения и ведения бизнеса. Входит в «Большую четверку» крупнейших международных аудиторских компаний.

ПАО «НК «Роснефть» и ООО «Эрнст энд Янг» имеют опыт успешного совместного сотрудничества, начиная с 2004 г. В настоящее время аудитором Общества оказываются следующие услуги:

  • обязательный аудит      бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО «НК «Роснефть»      (юридическое лицо), подготовленной по российским правилам бухгалтерского      учета (РПБУ);
  • обязательный аудит      консолидированной финансовой отчетности ПАО «НК «Роснефть»      (отчетность группы), подготовленной по международным стандартам финансовой      отчетности (МСФО);
  • квартальные обзорные проверки      промежуточной консолидированной финансовой отчетности ПАО «НК «Роснефть».

ООО «Эрнст энд Янг» также является аудитором ряда крупнейших российских и зарубежных дочерних обществ ПАО «НК «Роснефть».